Self-occupied property का मालिक होना कई लोगों का सपना होता है, क्योंकि यह घर और मूल्यवान संपत्ति दोनों प्रदान करता है। नए सिरे से घर बनाने की प्रक्रिया में विभिन्न expense शामिल होते हैं, जैसे construction costs, interest on loans और अन्य incidental expenses। इस प्रक्रिया के दौरान एक सामान्य प्रश्न उठता है कि क्या इन expenses को taxes पर deduction के रूप में दावा किया जा सकता है। आइए self-employed वाली property के निर्माण के दौरान किए गए expenses के लिए deductions का दावा करने की संभावनाओं और सीमाओं का पता लगाएं।
जब tax deduction की बात आती है, तो अधिकांश देशों का Income Tax Act कुछ प्रावधान प्रदान करता है जो taxpayers को उनकी tax liability कम करने में मदद कर सकते हैं। हालाँकि,self-occupied property के लिए deduction की पात्रता और सीमा income generation के लिए किराए पर दी गई property से भिन्न होती है।
Self-occupied property के मामले में, home-loan पर भुगतान किए गए ब्याज पर deduction Income Tax Act की Section 24(b) के तहत आती है। निर्माण चरण के दौरान, यदि भवन के finance के लिए home loan लिया गया है, तो निर्माण अवधि के दौरान अर्जित ब्याज का दावा उस financial year से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में किया जा सकता है, जिसमें निर्माण पूरा हुआ था। हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि इस धारा के तहत अधिकतम स्वीकार्य deduction आमतौर पर एक निश्चित सीमा तक होती है, और आपके देश के tax law में किसी भी विशिष्ट नियम और सीमा के बारे में पता होना आवश्यक है।
इसके अलावा, Income Tax Act की Section 80C के तहत, आप निर्माण अवधि के दौरान home loan पर principal repayment के लिए deduction का दावा कर सकते हैं। इस section के तहत deduction आम तौर पर पात्र investments और expenses की समग्र सीमा का हिस्सा होती है। इसलिए, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि Section 80C के तहत दावा की गई कुल deduction, जिसमें provident fund contributions और life insurance premiums जैसे अन्य योग्य खर्च भी शामिल हैं, निर्दिष्ट सीमा से अधिक न हों।
Home loan पर ब्याज और principal repayment के अलावा, self-occupied वाली properties के निर्माण के दौरान किए गए कुछ अन्य expense deduction के लिए पात्र हो सकते हैं। ये expenses आम तौर पर उनकी प्रकृति के आधार पर Section 80EEA या Section 24(b) के अंतर्गत आते हैं। हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि ये deduction अक्सर विशिष्ट शर्तों के अधीन होती हैं, और पूरी स्पष्टता के लिए tax professional से advice करना या tax laws का संदर्भ लेना महत्वपूर्ण है।
दूसरी ओर, यदि आप income generation के लिए property को किराए पर देना चुनते हैं, तो tax implications महत्वपूर्ण रूप से बदल जाते हैं। इस परिदृश्य में, आप निर्माण अवधि के दौरान home loan पर भुगतान किए गए पूरे ब्याज पर बिना किसी सीमा के deduction का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं। इसके अतिरिक्त, आप property के रखरखाव और प्रबंधन में किए गए expenses के लिए भी deduction का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।
निष्कर्ष में, जबकि self-occupied properyt का निर्माण एक महत्वपूर्ण financial endeavor हो सकता है, यह ब्याज भुगतान पर deduction और home loan पर मूल भुगतान के माध्यम से कुछ tax saving के अवसर प्रदान करता है। हालाँकि, इन deductions की सीमा और पात्रता मानदंड अलग-अलग हो सकते हैं, इसलिए नवीनतम tax laws के बारे में सूचित रहना और अपनी tax saving रणनीतियों को अनुकूलित करने के लिए tax professional से advice करना महत्वपूर्ण है। ऐसा करके, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप देश के tax regulations का पालन करते हुए उपलब्ध deduction का अधिकतम लाभ उठा सकें।
